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企业风险管理:从资本经营到获取利润

ISBN:978-7-111-64453-8

作者:周玮 苏妍 著

定价:¥99.00

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内容提要
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CIP
这是一本以最佳实践告诉你资本如何在风险中获利的指导书!
这是一本让你将全面风险管理体系切实落地的实施路线图!
这更是一本可以快速了解并建立风险管理全思维框架的教科书!

本书作者基于在国内主要金融机构近40年风险管理和内控审计方面的工作实践和经验,将当前国际国内最先进的风险管理方法——COSO和BASEL两大管理体系紧密结合,在借鉴了商业银行风险管理及内部控制实践的基础上,剥离了银行业特质,为非银企业提供了一条适应未来发展的企业风险管理路径!
特别地,考虑到没有数理统计基础的读者,作者专门运用了很多实际案例和图谱替代复杂的数学模型,诠释了风险管理的基本理论,语言通俗和方法简洁,为企业管理者勾勒出了一套全面风险管理体系与内部控制相结合的企业风险管理实务框架,是迄今为止为数不多的佳作!
本书可以作为银行或非银企业风险管理、审计管理方面的实务指导操作用书,特别值得那些横跨金融与非金融领域的大型企业集团借鉴使用。同时,也可以作为金融或财务专业硕士和工商管理硕士作为相应课程的参考书。
推荐序一
推荐序二
作者简介
前言
第一章 风险概述 · 1
第一节 风险与风险的本质 · 1
一、风险的基本概念 · 1
二、不同历史阶段、不同机构对风险的不同理解 · 6
第二节 风险的划分和种类 · 9
一、风险的划分 · 9
二、风险的“类” · 12
三、风险的“种” · 14
第二章 企业合规经营与全面风险管理 · 29
第一节 合规经营是企业经营的前提 · 29
一、内外部环境对企业经营的影响 · 29
二、企业合规管理的内容和要求 · 30
三、企业违规事件的防范 · 32
第二节 风险管理的目标与本质 · 34
一、风险管理的定义 · 34
二、风险管理的实质 · 36
三、风险管理的目标和职责 · 41
第三节 全面风险管理的内容 · 42
一、构建企业全面风险管理体系 · 42
二、全面风险管理的理念和要求 · 59
三、企业内部控制的三角理论 · 64
四、企业全面风险管理和内部控制难点 · 66
第三章 从企业风险管理的视角看COSO和BASEL · 70
第一节 COSO的内部控制框架和全面风险管理框架 · 70
一、COSO框架的概况、变迁与内涵 · 70
二、COSO框架的意义与不足 · 77
第二节 巴塞尔监管理念的形成与历史沿革 · 91
一、巴塞尔协议形成的背景、贡献与缺陷 · 92
二、巴塞尔新资本协议的积极意义与缺陷 · 94
三、巴Ⅲ监管理念的回归 · 99
第三节 不同监管要求的差异及处理 · 116
一、COSO与BASEL基本理念和要求的差异 · 116
二、监管差异对企业的影响 · 123
三、企业对监管差异的应对策略 · 124
第四节 企业风险管理理论逻辑与方法论综述 · 126
一、企业风险管理基本理论逻辑综述 · 126
二、风险管理方法论概要 · 127
三、企业风险管理应坚持的四项基本原则和五个统一 · 129
四、风险管理的要点与技术路线图 · 130
第四章 企业运营的基础与保障 · 138
第一节 企业运营与内部控制 · 138
一、影响企业正常运营的三大障碍 · 138
二、什么是内部控制 · 140
三、内部控制是企业运营的基础与保障 · 141
第二节 操作风险的识别 · 142
一、内部控制的切入点 · 142
二、流程划分 · 145
三、流程梳理 · 151
第三节 操作风险的评估 · 165
一、企业风险评估的基本理念 · 165
二、针对企业整体层面的风险评估方法 · 169
三、针对特定目标的风险评估方法 · 173
第四节 内部控制策略 · 177
一、关于操作风险的控制 · 178
二、关于道德风险的防范 · 182
第五章 如何防范交易对手的违约行为 · 184
第一节 企业信用风险的特点与管理要求 · 184
一、企业信用风险的来源与定义 · 184
二、信用风险的特点 · 185
三、企业信用风险管理要解决的问题 · 185
第二节 信用风险的识别 · 186
一、风险识别的准备 · 187
二、交易对手信息的归集整理 · 189
三、确定业务定义和违约定义 · 190
四、风险识别的方法 · 191
五、风险识别注意事项 · 195
六、风险识别的工作流程 · 197
第三节 信用风险的测量 · 198
一、风险测量的概念 · 198
二、风险测量的方法 · 200
三、预期损失的测量 · 213
第四节 信用风险的控制 · 216
一、信用风险控制的概念与原理 · 216
二、风险域的控制 · 219
三、损失的控制 · 223
四、收益的控制 · 229
第六章 根据董事会对资本的风险偏好配置资产 · 232
第一节 对资本经营的认识 · 232
一、企业经营中的资本 · 232
二、资本需求的计算 · 238
第二节 资本的承受力和风险容忍度 · 244
一、非预期损失UL的测算 · 244
二、风险资本限额的分配与组合风险控制 · 249
三、容易超出资本承受力的几种风险 · 254
第三节 资本经营与企业战略 · 256
一、资本管理和资本运作 · 256
二、资本经营与收益考核 · 258
三、全面风险管理与企业战略 · 267
第七章 对企业全面风险管理体系的监督确认 · 276
第一节 对监督确认的认识与实施 · 276
一、监督确认的职责 · 276
二、监督确认的关注点 · 279
三、内部审计的职能与任务 · 285
第二节 操作风险的测量方法及运用 · 288
一、简析操作风险测量理论 · 288
二、操作风险数据的采集方法及路线图 · 293
三、操作风险事件发生频率与概率的测算 · 298
四、操作风险EL和UL测算 · 303
五、操作风险主标尺与内控体系的评价 · 304
附录A 巴塞尔委员会及其协议的产生与变迁 · 309
附录B 现代商业银行信用风险管理与信贷管理的区别 · 321
附录C 试论统计测量法在商业银行操作风险管理中的运用 · 329
附录D 商业银行操作风险损失计量路径与方法探讨 · 342
附录E 操作风险高级计量方法优劣比较及实证分析 · 350
附录F ××银行2014年××业务条线内部控制情况分析报告(节选) · 361
附录G 内控评价报告——内部控制状况趋势变动及分析(节选) · 368
参考文献 · 377
后记 · 379
图书在版编目(CIP)数据
企业风险管理:从资本经营到获取利润/周玮,苏妍著. —北京:机械工业出版社,2020.1
ISBN 978-7-111-64453-8
I. 企… II.① 周… ② 苏… III. 企业管理-风险管理 IV. F272.35
中国版本图书馆CIP数据核字(2020)第005075号
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